pos機(jī)服務(wù)類發(fā)票如何做賬報稅

1、公司辦理pos機(jī)入私人賬戶怎樣申報納稅

納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為取得收入，比如銷售貨物、提供勞務(wù)或服務(wù)，不管是否開具發(fā)票，都應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定計(jì)算繳納稅款。
至于企業(yè)辦理的POS機(jī)收入款項(xiàng)進(jìn)入法定代表人個人銀行卡是否會產(chǎn)生稅收，一要看該收入是否因?yàn)榘l(fā)生應(yīng)稅行為而取得，如果是因?yàn)榘l(fā)生應(yīng)稅行為而取得的收入，就必須繳納增值稅等稅費(fèi)，否則不需要。二要看該收入是否應(yīng)該是企業(yè)的收入歸個人消費(fèi)，如果是這樣，法定代表人需要繳納個人所得稅。
企業(yè)辦POS機(jī)收款進(jìn)入個人賬戶，特別是法定代表人的賬戶，賬務(wù)一定要處理好，涉稅問題一定要處理好，否則會因少繳稅款被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為偷稅，就因小失大了。

2、發(fā)票怎么報稅

發(fā)票有多種：

國稅通用機(jī)打發(fā)票（以下簡稱“通票”）

增值稅專用發(fā)票（以下簡稱“專票”）

增值稅普通發(fā)票（以下簡稱“普票”）

地稅通用機(jī)打發(fā)票（以下簡稱“地稅票”）

定額發(fā)票

海關(guān)增值稅專用繳款書（以下簡稱“海關(guān)完稅憑證”）

下面我們一一講解各種發(fā)票稅額的計(jì)算與申報。

通票是主營業(yè)務(wù)為增值稅業(yè)務(wù)的增值稅小規(guī)模納稅人專用的發(fā)票。其上所載的可能是增值稅應(yīng)稅業(yè)務(wù)，也可能是營業(yè)稅應(yīng)稅業(yè)務(wù)。這種票在2015年5月及以后成立的新辦企業(yè)中是沒有的。所以它主要存在于存續(xù)時間超過8個月（2015年4月之前至今）的企業(yè)中。

首先要分清哪些收入征收增值稅、哪些收入征收營業(yè)稅。這種區(qū)分很重要，不然合并報稅的話國/地稅有一方容易來查賬?，F(xiàn)在，只有建筑安裝業(yè)、生活性服務(wù)業(yè)（如餐飲業(yè)、培訓(xùn)業(yè)等）、娛樂業(yè)、無形資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)還在征收營業(yè)稅，其余原征收營業(yè)稅的已全部改征增值稅。

由于使用這種發(fā)票的均為增值稅小規(guī)模納稅人，故其增值稅申報率一律為3%的征收率，且計(jì)算方法為：開票額÷1.03＝營業(yè)收入，開票額－營業(yè)收入＝增值稅。其中如果增值稅季度開票額≤90000元，請?zhí)钤凇懊舛愂杖搿敝小?/p>

如果開票項(xiàng)目系營業(yè)稅應(yīng)稅項(xiàng)目（因?yàn)榭赡茴I(lǐng)不到地稅票），則需要注意營業(yè)稅稅率：建筑安裝業(yè)營業(yè)稅率3%，文化體育業(yè)營業(yè)稅率3%，無形資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)營業(yè)稅率5%，其他服務(wù)業(yè)營業(yè)稅率5%，娛樂業(yè)營業(yè)稅稅率20%，且計(jì)稅方法為：營業(yè)稅額＝開票額×該行業(yè)營業(yè)稅率。其中如果營業(yè)稅當(dāng)月開票額≤30000元，申報時系統(tǒng)自動免征營業(yè)稅。

特別需要注意的是，如果營業(yè)稅免征，其所引起的城建稅和教育費(fèi)附加在申報表中是自動免掉的；如果增值稅免征，請?jiān)跔I業(yè)稅申報表上講增值稅額填為0，不然會引起多繳城建稅和教育費(fèi)附加的問題。

增值稅小規(guī)模納稅人不能自行開具增值稅專用發(fā)票，如對方需要，需在申報網(wǎng)上點(diǎn)“我要申請”（平時申報點(diǎn)“我要申報”），選擇“發(fā)票開具”業(yè)務(wù)下的“代理開具增值稅專用發(fā)票”，確定后填寫相關(guān)信息（金額填開票額÷1.03），填寫完并確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊提交，確認(rèn)正式提交后打印一式兩份，到國稅局窗口去提交該申請單，然后根據(jù)申請單上的增值稅稅額計(jì)算出城建稅、教育費(fèi)附加和印花稅，這些稅要先行繳納，稅務(wù)局才會開具增值稅專用發(fā)票。其中：城建稅＝發(fā)票所載增值稅×7%，教育費(fèi)附加＝發(fā)票所載增值稅×3%，地方教育費(fèi)附加＝發(fā)票所載增值稅×2%，印花稅＝發(fā)票所載不含稅金額×0.1%（制造業(yè)）或0.05%（非制造業(yè)）。這部分發(fā)票額度計(jì)算在9萬的限額中。即比如某增值稅小規(guī)模納稅人申請開具了4萬的專票，則其如果本季度不想交增值稅，其剩余開票限額為5萬（不考慮企業(yè)所得稅）。

專票只有增值稅一般納稅人才能使用，在專票上有“金額、稅率、稅額、價稅合計(jì)”幾個要素，只要稅率選對了，只要看“稅額”就能確定銷項(xiàng)稅。增值稅一般納稅人沒有增值稅起征點(diǎn)一說，但是有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣權(quán)。這里必須分清各不同行業(yè)的增值稅稅率：商品流通業(yè)和制造業(yè)（不含農(nóng)業(yè)）17%，有形動產(chǎn)租賃業(yè)17%（營改增范疇），農(nóng)業(yè)13%，交通運(yùn)輸業(yè)11%（營改增范疇），現(xiàn)代服務(wù)業(yè)6%（營改增范疇）。

填報時：

先填“附表一”（銷項(xiàng)稅申報表），在對應(yīng)的行列交叉的格子填入“金額”（營改增的填“應(yīng)稅服務(wù)”列，其他填“應(yīng)稅產(chǎn)品和勞務(wù)”列），其“稅額”會自動計(jì)算，如與手動計(jì)算有不符（如相差幾分錢），請手動調(diào)整為發(fā)票上對應(yīng)的稅額。然后保存或暫存。

再填“附表二”（進(jìn)項(xiàng)稅申報表），數(shù)據(jù)來源可以查看當(dāng)期的“進(jìn)項(xiàng)稅抵扣明細(xì)表”，將發(fā)票份數(shù)、金額合計(jì)、稅額合計(jì)分別抄錄后，再次進(jìn)入填報界面，找到附表二（默認(rèn)跳出附表一），將抄錄的數(shù)據(jù)填在第1-3列（本期已認(rèn)證抵扣）中，使中間第二、第三兩個部分?jǐn)?shù)據(jù)為0。

如有航天信息的技術(shù)維護(hù)費(fèi)專用發(fā)票，該發(fā)票請不要認(rèn)證，填入附列資料三，以其價稅合計(jì)全額抵扣增值稅銷項(xiàng)稅。

一般納稅人增值稅計(jì)算方法：應(yīng)納稅額＝當(dāng)期銷項(xiàng)稅額－當(dāng)期已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額－前期累計(jì)留抵稅額±納稅檢查調(diào)整額，一般來說，納稅檢查是非常事項(xiàng)，極少發(fā)生，寫在公式里僅為防止萬一。

增值稅一般納稅人可以兼營營業(yè)稅應(yīng)稅項(xiàng)目的，如果不能取得地稅發(fā)票自行開具權(quán)，須攜帶稅務(wù)登記證（2015年10月起新成立的“三證合一”的企業(yè)則攜帶營業(yè)執(zhí)照）的副本、相關(guān)合同、代開發(fā)票申請書（自己打一張）到地稅局窗口代理開具。

普票是增值稅一般納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人都可以領(lǐng)購的，其申報方式同通票，但是一般納稅人取得的普票不得抵扣增值稅。一般納稅人的普票根據(jù)行業(yè)不同，稅率與專票一致；小規(guī)模納稅人的普票一律使用3%征收率。普票與通票唯一的不同在于：通票只記載價稅合計(jì)金額，不記載不含稅價和增值稅額，且可以在通票上開具地稅項(xiàng)目；普票上和專票一樣反映不含稅價、增值稅額、價稅合計(jì)三項(xiàng)，且僅限于開具增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目。發(fā)生地稅項(xiàng)目和小規(guī)模納稅人需要開具專票的，和1、2一樣，準(zhǔn)備上述資料到窗口申請代理開具。

地稅票需要插好CA盤（納稅申報的盤）在界面上直接開具，首次開具前要確定該電腦已經(jīng)裝好“南開之星”控件，不然發(fā)票會無法打印。地稅票保存后僅可立即打印，未曾立即打印或打印不成功的必須作廢重開，直到打印成功。其營業(yè)稅率及計(jì)算申報方法已在1中提及，在此不再贅述。

定額發(fā)票與通票一樣，判斷好行業(yè)后分類匯總，如果行業(yè)屬于增值稅征管范圍則計(jì)算增值稅，如果行業(yè)屬于營業(yè)稅征管范圍則計(jì)算營業(yè)稅，一般而言增值稅一般納稅人不領(lǐng)購定額發(fā)票，所以只需要分別計(jì)算增值稅額和營業(yè)稅額就可以了。同樣的，定額發(fā)票享受減免稅政策。計(jì)算公式已在1中提到。

海關(guān)完稅憑證同樣可以抵扣增值稅，可以將海關(guān)完稅憑證視同增值稅進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票。正常來講，能夠取得海關(guān)完稅憑證的都是增值稅一般納稅人，增值稅小規(guī)模納稅人基本辦不了進(jìn)出口權(quán)。

不同發(fā)票報稅方法如下：

1、先填“附表一”（銷項(xiàng)稅申報表），在對應(yīng)的行列交叉的格子填入“金額”（營改增的填“應(yīng)稅服務(wù)”列，其他填“應(yīng)稅產(chǎn)品和勞務(wù)”列），其“稅額”會自動計(jì)算，如與手動計(jì)算有不符（如相差幾分錢），請手動調(diào)整為發(fā)票上對應(yīng)的稅額。然后保存或暫存。

2、再填“附表二”（進(jìn)項(xiàng)稅申報表），數(shù)據(jù)來源可以查看當(dāng)期的“進(jìn)項(xiàng)稅抵扣明細(xì)表”，將發(fā)票份數(shù)、金額合計(jì)、稅額合計(jì)分別抄錄后，再次進(jìn)入填報界面，找到附表二（默認(rèn)跳出附表一），將抄錄的數(shù)據(jù)填在第1-3列（本期已認(rèn)證抵扣）中，使中間第二、第三兩個部分?jǐn)?shù)據(jù)為0。

3、如有航天信息的技術(shù)維護(hù)費(fèi)專用發(fā)票，該發(fā)票請不要認(rèn)證，填入附列資料三，以其價稅合計(jì)全額抵扣增值稅銷項(xiàng)稅。

4、一般納稅人增值稅計(jì)算方法：應(yīng)納稅額＝當(dāng)期銷項(xiàng)稅額－當(dāng)期已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額－前期累計(jì)留抵稅額±納稅檢查調(diào)整額，一般來說，納稅檢查是非常事項(xiàng)，極少發(fā)生，寫在公式里僅為防止萬一。

5、增值稅一般納稅人可以兼營營業(yè)稅應(yīng)稅項(xiàng)目的，如果不能取得地稅發(fā)票自行開具權(quán)，須攜帶稅務(wù)登記證（2015年10月起新成立的“三證合一”的企業(yè)則攜帶營業(yè)執(zhí)照）的副本、相關(guān)合同、代開發(fā)票申請書（自己打一張）到地稅局窗口代理開具。

6、 普票是增值稅一般納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人都可以領(lǐng)購的，其申報方式同通票，但是一般納稅人取得的普票不得抵扣增值稅。一般納稅人的普票根據(jù)行業(yè)不同，稅率與專票一致；小規(guī)模納稅人的普票一律使用3%征收率。普票與通票唯一的不同在于：通票只記載價稅合計(jì)金額，不記載不含稅價和增值稅額，且可以在通票上開具地稅項(xiàng)目；普票上和專票一樣反映不含稅價、增值稅額、價稅合計(jì)三項(xiàng)，且僅限于開具增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目。發(fā)生地稅項(xiàng)目和小規(guī)模納稅人需要開具專票的，和1、2一樣，準(zhǔn)備上述資料到窗口申請代理開具。

7、地稅票需要插好CA盤（納稅申報的盤）在界面上直接開具，首次開具前要確定該電腦已經(jīng)裝好“南開之星”控件，不然發(fā)票會無法打印。地稅票保存后僅可立即打印，未曾立即打印或打印不成功的必須作廢重開，直到打印成功。其營業(yè)稅率及計(jì)算申報方法已在1中提及，在此不再贅述。

8、定額發(fā)票與通票一樣，判斷好行業(yè)后分類匯總，如果行業(yè)屬于增值稅征管范圍則計(jì)算增值稅，如果行業(yè)屬于營業(yè)稅征管范圍則計(jì)算營業(yè)稅，一般而言增值稅一般納稅人不領(lǐng)購定額發(fā)票，所以只需要分別計(jì)算增值稅額和營業(yè)稅額就可以了。同樣的，定額發(fā)票享受減免稅政策。

9、海關(guān)完稅憑證同樣可以抵扣增值稅，可以將海關(guān)完稅憑證視同增值稅進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票。正常來講，能夠取得海關(guān)完稅憑證的都是增值稅一般納稅人，增值稅小規(guī)模納稅人基本辦不了進(jìn)出口權(quán)。

增值稅發(fā)票稅率有17%、11%、6%、3%、0%。納稅人兼營不同稅率的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)分別核算不同稅率項(xiàng)目的銷售額；未分別核算銷售額的，從高適用稅率。

增值稅專用發(fā)票只適用于一般納稅人。

1、17%的稅率：銷售或進(jìn)出口貨物，提供加工，修理服務(wù)適用；

2、13%的稅率：糧食，圖書，飼料，農(nóng)產(chǎn)品，資源等國務(wù)院其他適用規(guī)定；

3、11%的稅率：運(yùn)輸服務(wù)，郵政服務(wù)，電信服務(wù)，建筑服務(wù)(裝飾，修理，安裝，工程服務(wù))，融資租賃(不動產(chǎn))，租賃服務(wù)(不動產(chǎn))，土地使用權(quán)出售，房地產(chǎn)銷售(建筑物，構(gòu)筑物))適用；

4、6%的稅率：金融服務(wù)，研發(fā)和技術(shù)服務(wù)，信息技術(shù)服務(wù)，文化創(chuàng)意服務(wù)，后勤輔助服務(wù)，法醫(yī)咨詢服務(wù)，廣播電視服務(wù)，生活服務(wù)，無形資產(chǎn)銷售等；

5、0%的稅率：出口商品是適用的。

此回答由有錢花提供，有錢花是度小滿金融旗下信貸平臺，度小滿金融將切實(shí)把國家支持小微企業(yè)渡過難關(guān)的號召落到實(shí)處，全面支持小微生產(chǎn)經(jīng)營，大多數(shù)小微業(yè)主選擇有錢花，滿足小微經(jīng)營周轉(zhuǎn)需求。據(jù)悉，度小滿金融的信貸用戶中，有七成是小微企業(yè)主。截至目前，度小滿金融攜手?jǐn)?shù)十家金融合作伙伴，累計(jì)為小微企業(yè)主發(fā)放數(shù)千億元貸款，資金周轉(zhuǎn)就找度小滿金融，大品牌更安心。  

 

小公司沒有經(jīng)過特別申請的，都是小規(guī)模納稅人，對于小規(guī)模納稅人來說，各種財稅政策里說的抵扣事項(xiàng)都與公司無關(guān)，只需要按照應(yīng)稅收入及相應(yīng)的征收率來算增值稅就可以了。

一般納稅人：

增值稅 = 銷售額 x 稅率 - 外購成本 x 稅率

（稅率通常是16%，還有10%、6%）

小規(guī)模納稅人：

增值稅 = 銷售額 x 征收率

（征收率通常是3%，還有5%的情況）

擴(kuò)展資料：

小規(guī)模納稅人到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票：蓋本單位發(fā)票專用章；代開增值稅普通發(fā)票：蓋稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票專用章。

而一般納稅人必須購買稅控設(shè)備，自己開票。當(dāng)然，小規(guī)模納稅人季銷售額在9萬元以上的，稅務(wù)局也會要求你購買稅控設(shè)備自行開普票，當(dāng)然，一般納稅人和小規(guī)模納稅人開發(fā)票所適用的稅率也是不一樣的。

參考資料來源：百度百科——發(fā)票

手撕發(fā)票，在領(lǐng)用發(fā)票時就全額繳納稅款了。手撕發(fā)票為定額發(fā)票，票面金額已經(jīng)確定，即可計(jì)算稅款了。手撕發(fā)票是稅務(wù)部門事先印制好的一種發(fā)票，顧客在購物后由服務(wù)人員開具。
交納稅金的時候要把原始的發(fā)票留底交還給稅務(wù)部門，稅務(wù)部門就是按你開出了多少的發(fā)票來收取你的稅金，如果你定額發(fā)票丟失的話，應(yīng)及時通知稅務(wù)部門，逾期的話你就要按你當(dāng)時所購買的數(shù)量來交納稅金。

3、想知道pos機(jī)怎么用啊?是報稅的時候用的嗎

不可以，你得去服務(wù)臺開了公司抬頭的發(fā)票才可以，開個人的沒用；或者你小票拿去再找?guī)讖埓蜍嚻被蛘咂渌l(fā)票和小票粘再一起填了報銷單才能做賬做進(jìn)去
另外,團(tuán)IDC網(wǎng)上有許多產(chǎn)品團(tuán)購,便宜有口碑 暈!貌似你說的是刷卡機(jī)耶
！

4、個體戶pos機(jī)的發(fā)票

到辦稅服務(wù)廳申請代開發(fā)票。
依法辦理稅務(wù)登記的單位和個人，在領(lǐng)取稅務(wù)登記證件后，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請領(lǐng)購發(fā)票，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，發(fā)放《發(fā)票領(lǐng)購簿》。
已辦理稅務(wù)登記的納稅人需要使用發(fā)票的，憑《發(fā)票領(lǐng)購簿》核準(zhǔn)的種類，數(shù)量以及購票方式，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購發(fā)票。個體戶如果需要代開發(fā)票，憑你的稅務(wù)登記證，身份證，對方出具的《付款證明》，雙方簽訂的合同等資料，到辦稅服務(wù)廳申請代開發(fā)票。

5、pos機(jī)收入如何做賬

POS刷卡業(yè)務(wù)可以設(shè)置“應(yīng)收賬款－信用卡”賬戶

根據(jù)刷卡單據(jù)確認(rèn)收入

借：應(yīng)收賬款－信用卡

貸：主營業(yè)務(wù)收入 

貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）

收到銀行進(jìn)賬單時

借：銀行存款

貸：應(yīng)收賬款—信用卡

貸：財務(wù)費(fèi)用—手續(xù)費(fèi)（注：跨行刷卡會出現(xiàn)手續(xù)費(fèi)）

如本月最后一天銷售的，

借：應(yīng)收賬款—pos 500，

貸：主營業(yè)務(wù)收入—xxx 500

下月到賬時，

借：銀行存款 500，

貸：應(yīng)收賬款—pos 500

擴(kuò)展資料:

關(guān)于POS機(jī)收入開發(fā)票及入賬問題

對于公司是一般納稅人，裝了POS機(jī)的。若連接的是對公賬戶，顧客是屬于個人刷信用卡的，不需要發(fā)票，所以就沒有沒開發(fā)票的，

這部分收入是無票收入，無票收入入賬前，應(yīng)確認(rèn)清楚，對方是否在今后會要發(fā)票，確認(rèn)需要發(fā)票的話可以留到開票后再做收入，避免進(jìn)行調(diào)整。

當(dāng)然，確實(shí)有已經(jīng)入賬的不需開票收入后來需要開票時，可以先沖銷入賬時的記賬憑證，再開票重做收入，成本不用處理。

但是，稅控系統(tǒng)內(nèi)要做適當(dāng)調(diào)整，沖減無票收入，增加開票收入。無票收入的報稅在稅控系統(tǒng)中有專門的錄入窗口，按要求錄入申報就可以了，不會有問題。

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